В апреле заканчивается финансовый год. Это значит, что подходит крайний срок не только для уплаты налогов, но и для оформления их возврата. Подсказывает, в каких случаях актуально последнее вычеты — редкий случай, когда заполнять бумажки и стоять в очереди нужно не для того, чтобы отдать деньги государству, а чтобы получить их. Если вы работаете по найму или платите подоходный налог самостоятельно (например, сдавая квартиру в аренду), то 13% вашего дохода уходит государству. Налоговые вычеты — возможность этот налог уменьшить, вернуть или законно не платить.
Вычеты делятся на четыре типа социальные, имущественные, стандартные и профессиональные. Мы рассмотрим первые два — именно их надо оформлять самостоятельно. Стандартные (актуальны для граждан льготных категорий и родителей несовершеннолетних детей) и профессиональные всем работникам по найму оформляет работодатель.
Оформить возврат налогов можно в течение трех лет с момента расходования средств, если вы находились на территории России не менее 183 дней в году. Статьи 219-220 НК РФ покрывают все вопросы о налоговых вычетах. Мы рассмотрим расхожие случаи, в которых нам причитается, и расскажем, куда идти и что нести, чтобы получить назад свои кровные.
Лечение
Оплачивая медицинские услуги, имейте в виду, что вы вправе вернуть 13% от цены, указанной в чеке, при условии, что учреждение лицензировано государством. Поэтому обязательно сохраните договор, справку о том, какие услуги вам были оказаны, и пресловутый чек. Возврату налога подлежат:
отдых в санатории с лечением;
услуги стоматолога;
роды;
пластическая хирургия;
другие медицинские услуги и медикаменты, входящие в перечень, утвержденный постановлением правительства РФ от 19.03.2001 (его можно найти на тематических сайтах.
Учеба и взносы
За платное образование с государства тоже можно получить сдачу. Если у учреждения есть гослицензия, а у вас с ним — договор, срочно идите оформлять налоговые вычеты за оплату:
образования — вашего, а также ваших братьев и сестер, родных детей до 24 лет и детей не старше 18 лет, находящихся под вашей опекой;
музыкальной, художественной, танцевальной (продолжите список сами) студии, школы, кружка, в том числе частного детсада или школы.
Закон гарантирует возврат до 13% от суммы, потраченной на все вышеперечисленное. Неплохо, ведь платное образование и здравоохранение — услуги, в известной степени неизбежные и ощутимо дорогие. Но не спешите потирать рукигодовые вычеты на одного налогоплательщика за расходы на образование не могут превышать 6500 руб. за каждого обучаемого родственника, а потолок вычетов за оплату собственного образования и все остальные социальные услуги достигает 15600 руб.
Исключения из этого правила — ЭКО и некоторые другие виды медпомощи стоматологическая имплантация, хирургическое лечение по роков развития комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода, злокачественных новообразований, различных форм сахарного диабета выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
Полный список медуслуг, попадающих под закон о вычетах, — в перечне, утвержденном правительством РФ от 19.03.2001 (новая редакция от 26.06.2007).
Кроме того, налоговые послабления вам положены, если вы делали взносы:
на благотворительность;
в негосударственные пенсионные фонды.
Купля
С имущественными вычетами законодательство явило куда большую щедрость — в этой категории
максимальная сумма возмещения налога определена I в 260000 руб., если в последние три года вы:
делали ремонт в квартире или доме (при условии, что они были сданы строителями без отделки);
приобрели земельный участок (если на нем есть дом или вы сами его построили);
строили дом;
купили жилую недвижимость (кстати, апартаменты, например в Москве-Сити, вычетам не подлежат);
оплачивали ипотеку.
Продажа
В случае если вы не покупаете, а продаете имущество, вы также можете оформить вычет, но не на возврат налога, а на его неуплату (по закону при продаже определенного имущества вырученная сумма облагается налогом в 13%). Не платить оброк можно с продажи:
недвижимости (земельного участка, дома, квартиры, комнаты и даже доли в них);
автомобиля;
акций и других ценных бумаг
Размер суммы неуплаты налога зависит от того, по какой цене вы когда-то приобрели имущество, по какой цене вы его продали и сколько лет им распоряжались, прежде чем решили продать.
Эти детали всегда лучше уточнять в каждом конкретном случае.
Примеры
Если вы потратили на покупку квартиры
2 млн руб., вы имеете право вернуть обратно 13 % от этой суммы, то есть 2 60 000 руб. (Напомним, это максимальная выплата, поэтому даже если вы купили дом в элитном поселке, государство не вернет вам ни копейкой больше.)
Если вы ежегодно выплачиваете по ипотеке 200000 руб. в виде банковских процентов, то 13% от этой суммы вы имеете право получить обратно.
А именно 26000 руб. Не забудьте также получить имущественный вычет на покупку квартиры, то есть 13% от стоимости.
Если вы продаете автомобиль, которым владеете менее трех лет, и можете документально доказать, что цена при покупке была выше, чем при продаже, то налог в этом случае с вас не взимается. Нет прибыли — нет налога.
Оформление
Прежде всего важно понять, на какую сумму выплат вы можете рассчитыватьвам нужно будет указать ее в декларации. Ниже мы приводим базовый набор документов, но имейте в виду, что для каждого вида налогового вычета есть дополнительные бумаги. При любых обстоятельствах вам понадобятся:
справка с работы по форме 2-НДФЛ;
налоговая декларация 3-НДФЛ (можно скачать на сайте Федеральной налоговой службы);
доказательства доходов и расходов договоры, чеки, квитанции, накладные, справки из банка и т. д.;
заявление на имя начальника инспекции ФНС РФ
по месту регистрации с просьбой предоставить вам вычет.
Нюансов в каждом отдельном случае достаточно, чтобы
не экономить на консультациях со специалистами. К слову, «схемы» с налоговыми вычетами не прокатят. На многие из них наложены строгие количественные ограничения. Например, вычет на приобретение недвижимости в любой форме оформляется только один раз в жизни.
Получение
Получить вычет вы можете двумя способами.
Можно принести уведомление о праве получения вычета своему работодателю (только имущественный вычет при покупке), тогда ваша зарплата не будет облагаться подоходным налогом до тех пор, пока причитающаяся вам сумма не будет покрыта. Либо подать декларацию в налоговую инспекцию и единовременно получить всю годовую сумму вычетов.
Сдавать документы можно круглый год, за исключением вычетов на продажу с ними надо успеть в период с 1 января по 30 апреля.
Поспешите!